المقاربة البنكية

[the king1]

تمارين مقاربة بنكية

تسوية حسابات البنك والصكوك البريدية

" المقاربة البنكية "

ETAT DE RAPPROCHEMENT

تمرين 01 :

في 31/12/2000 ظهر حساب البنك في دفاتر المؤسسة برصيد مدين 14 456.15 دج وكشف الحساب المرسل من طرف البنك أظهر رصيد دائن لصالح المؤسسة 13 652.30 دج هذا الفرق ناتج عن :

1.عمليات مسجلة في دفاتر المؤسسة لم يسجلها ببنك

vشيك رقم 1974422 لصالح المورد عبد الوهاب بـــ 258.90دج .

vشيك رقم 1974442 لصالح المورد عبد الرؤوف بـــ 998 دج.

2.عمليات مسجلة في دفاتر البنك لم تسجلها المؤسسة :

vآجيو AGIOS 81.34 دج نتج عن عملية خصم بتاريخ 28/12/2000 .

vعمولات بنكية للثلاثي الرابع بقيمة 132 دج .

vتحويل لفائدة المؤسسة من العميل علي بقيمة 574 دج.

vأورق دفع دفعت من طرف البنك بقيمة 2 667.41 دج .

vتحصيل قسائم السندات لصالح مؤسسة من طرف البنك بقيمة 246 دج .
العمل المطلوب :

1)إجراء حالة مقاربة .

2)تسجيل قيود اللازمة .

تمرين 02 :

في 31/12 يظهر رصيد حساب البنك الوطني الجزائري"B N A[1] " بدفاترنا مدين بمبلغ 177.690 دج في حين كشف حسابنا المرسل من البنك يشير إلى رصيد دائن بـــ 178 460 دج وبعد أشغال المراجعة والمتابعة للحسابين تبين ما يلي :

vشيك رقم 5044111 مسحوب علينا لأمر موردنا " SARL RAHIL " لم يقدم للبنك بعد ، قيمته 10 350 دج.

vورقة تجارية لم تحصل {تقبض}قيمتها بعد بمبلغ 10 200 دج لا تظهر بالكشف.

vفوائد دائنة تظهر بالكشف بمبلغ 1500 دج، آجيوAGIOS 400 دج،عمولة ومصاريف مسك الحساب بـــ 480 دج.

العمل المطلوب :

1)إجراء حالة مقاربة .

2)تسجيل قيود اللازمة .

تمرين 03 :

حساب بنك الوفاء لدى دفاتر مؤسسة إيمان وأخواتها يظهر رصيد مدين 554 655.50 دج في حين كشف الحساب المؤرخ في 31/12/2002 والمرسل من البنك يبين رصيد دائن 554 569.80دج وبعد المقارنة تبين ما يلي :

1) شيكان مسحوبان على المؤسسة لم يتم دفعها بعد :

·شيك رقم 1003771 بمبلغ 9 300.00 دج.

·شيك رقم 1003785 بمبلغ 7 928.12 دج.

2)ورقتين تجاريتين لم يتم تحصيل قيمتهما بعد :

·كمبيالة على فوزي بمبلغ 5 334.00 دج .

·سند على الوسط بمبلغ 14 456.00 دج .

3)كشف الحساب المرسل من طرف البنك يظهر :

·مصاريف مسك الحساب بمبلغ 680.00 دج .

·قسائم السندات المحصلة بمبلغ3 156.18 دج .

لعمل المطلوب :

1)إجراء حالة مقاربة .

2)تسجيل قيود اللازمة .

[خالد2123]

كيف اعرف الحل

[نايل الهضاب]

[safia_forever]

شكرا لكم على هده التمارين لكن اين الحل

[larbi10]

أخي هكدا والله مانعرف كيفااش نحل ساعدونا الماااقعدش قدو اللي فااات

[aziz09]

التمرين الأول يوجد فيه خطأ لا يمكن حله وأنا في صدد تجريب الثاني

[aziz09]

إخواني أنصحكم بعدم حل ه\ه التمارين لأنها غير واضحة كليا وخاصة في الأرقام أو المبالغ أنا في حباتي ما واجهت في حالة التقارب 6 أرقام بعد الفاصلة وخاصة في التمرين الثاني يوجد رقم وحيد بالفاصلة أما بقية الأرقام فهي بدون فاصلة ومن هنا مستحيل أن تكون هناك حالة تقارب لأن المبلغ الأول أي عند المؤسسة يكون بالفاصلة أما الثاني فلا يوجد مبالغ بالفاصلة....
أرجو أن تكونوا قد إستوعبتم كلامي وبالتوفيق للجميع

[the king1]

[conviction]

شكرا جزيلا أستاذ