الأعمال اليومية للمقتصد في الجانب المحاسبي و المادي

[afafbell]

الأعمال اليومية للمقتصد في الجانب المحاسبي و المادي

= الوثائق و السجلات =

• المقــــــدمة

• إن المؤسسة التربوية كغيرها من المؤسسات ذات الطابع الإداري تحتاج إلى أموال لكي تضمن صيانة و تسيير وحداتها الأساسية من قاعات دراسية ومحلات إدارية و أثاث و تجهيزات وأدوات تعليمية مدرسية و تربوية و إطعــــــــــام و مستحقات المستخدمين(سابقا) و أعباء ملحقة كالهاتـــف و الكهرباء و الغـــاز و التدفئة . و تنفيذ عمليات مشروع المؤسسة المصادق عليه من طرف مجلس التربية والتوجيه بالتعليم الثانوي أو مجلس التربية والتسيير بالتعليم المتوسط.
• و عليه فهي مطالبة بالدخول في إطار محاسبي الذي يكفل قانونية التصرف و مرجعية المراقبة على الأموال الممنوحة من طرف الدولةو العائلات لكي تنتظم في شكل مدونة تسمى مشروع الميزانية والتي يشرف الآمر بالصـــــــــرف و المحاسب بتنفيذها طبقا لما جاء في القانون 90/21 خاصة في مجالي تحصيل الايرادات و تنفيذ النفقات – كل في حدود اختصاصه -

النصـوص المتعلقة بإعدادو تطبيق مخطط إحصـاء و تصنيـف الوثائق المتداولـة على مستوى المؤسساتالتعليمية.

·

منشور رقم 181-0-3-6 –99 مؤرخ في 21 نوفمبر 1999 يتعلق بتعميم مخططإحصاء و تصنيف الوثائق على مستوى المؤسسات التعليمية .

·

منشور رقم 136-0-3-6-97مؤرخ في 4 جوان 1997 يتعلق باقتراح مؤسسة نموذجية في مجال تنظيم الأرشيف .

·

منشور رقم 258-0-3-6-97 مؤرخ في 3 ديسمبر 1997 يتعلق بإعداد مخطط إحصاء و تصنيفالوثائق المتداولة على مستوى الثانويات و الاكماليات .

·

منشور رقم 145-0-3-6-98مؤرخ في 20 جويلية 1998 يتعلق بتطبيق مخطط التصنيف على مستوى المؤسسات النموذجية .

·

منشور رقم 171-0-3-6-98 مؤرخ في 28 سبتمبر 1998 يتعلق بمتابعة تطبيق مخططاحصاء و تصنيف الوثائق .

تقديـم :
يتداول حاليا على مستوى المؤسساتالتعليمية عدد معتبر من الوثائق منها ما هو ناتج عن نشاط المؤسسة و منها ما يصلاليها من الادارة الوصية أو المجاورة لها , و يتزايد حجم هده الوثائق بتزايد عددالمؤسسات من ناحية و عدد التلاميد و الموظفين من ناحية أخرى .
و يطلب من السادةمسيري المؤسسات تطبيق هده التعليمات على ترقيم كل السجلات الحسابية حسب الجدولالتالي :

-

المصـالح الاقتصاديـة :

1.2

ملفتحضير الميزانية

1.1.2 المنشور الوزاري المتعلق بإعداد مشاريع ميزانية مؤسساتالتعليم الأساسي و الثانوي
2.1.2 وثيقة الميزانية
3.1.2 البطاقة الوصفيةلتعداد التلاميذ الى غاية 30 أكتوبر
4.1.2 تقرير رئيس المؤسسة
5.1.2 مشروعالميزانية للسنة الحالية
محضر اجتماع مجلس التوجيه التسيير أو مجلس التربية والتسيير
6.1.2 بطاقة الالتزام السنوية
7.1.2 قائمة التلاميذالممنوحين
8.1.2 بطاقة المخزون +وثائق أخرى لها علاقة بالملف

ملاحظـة : حذف الوثائق ممنوع بقواعد القانون رقم 9.88 المؤرخ في 26 جانفي 1988 المتعلقبالأرشيف الوطني

2.2 ملف لأجور

1.2.2 وضعية المناصبالمالية
2.2.2 الكشوف الوصفية المفصلة الموظفين
3.2.2 الجداول الوصفيةللموظفين
4.2.2 الحوصلة المالية للأجور
5.2.2 الكشوف الشهرية للمرتبات والعلاوات
6.2.2 الكشوف الثلاثية
8.2.2 التصريحات السنوية الخاصة على المرتباتو الضمان الاجتماعي
9.2.2 كشف الاقتطاع من الراتب
10.2.2 كشوفالغيابات
11.2.2 كشوف الساعات الإضافية
12.2.2 ساعات الاستخلاف
13.2.2 كشوف الملفات المالية المختلفة
14.2.2 قائمة منخرطي تعاضدية عمالالتربية
15.2.2 محضر مراقبة الصندوق لنهاية السنة +وثائق أخرى لها علاقةبالملف

3.2 ملف الحساب المالي
1.3.2 المنشورات الوزارية المتعلقةبالموضوع
2.3.2 وثيقة الحساب المالي
3.3.2 نسخة من الميزانية مصادقعليها
4.3.2 تقرير رئيس المؤسسة
5.3.2 محضر اجتماع مجلس التربية(التوجيه) والتسيير
6.3.2 جدول تحويل الاعتمادات
7.3.2 مقرر استعمال الفوائضالمالية
8.3.2 كشوف الاعتمادات الإضافية
9.3.2 طلب اعتمادات ماليةإضافية
10.3.2 طلب إلغاء الديون السابقة
11.3.2 كشف المقاربة للحسابالجاري
12.3.2 كشف المقاربة لحساب الخزينة
13.3.2 محضر مراقبة صندوق المؤسسةلنهاية السنة
+وثائق أخرى لها علاقة بالملف

4.2 ملف النفقات

1.4.2 سند الطلب
2.4.2 وصل الاستلام
3.4.2 الفاتورة
4.4.2 حوالات الدفع
5.4.2 جدول حوالات الدفع حسب الفصول و البنود
6.4.2 كشف الشراء نقدا
7.4.2 محضرمجلس التوجيه لاستعمال الاعتمادات الخارجة عن الميزانية

8.4.2 بطاقةالالتزام

9.4.2 كشف التموين للورشات و المخابر

5.2 ملفالإصلاحات الكبرى
1.5.2 المنشورات المتعلقة بالإصلاحات و الترميمات
2.5.2 طلب القيام بالإصلاحات
3.5.2 المقاييس المعتمدة
4.5.2 قرار منحالاعتمادات
5.5.2 الأمر بالأشغال
6.5.2 محاضر متابعة الأشغال
7.5.2 محضرالاستلام النهائي
8.5.2 الفواتير +وثائق أخرى لها علاقةبالملف

6.2 ملف الجرد
1.6.2 النصوص الخاصة بالجرد
2.6.2 بطاقاتالجرد
3.6.2 قرارات منح التجهيز
4.6.2 قرارات التحويل
5.6.2 محاضر الفحص والمعاينة
6.6.2 محاضر الإقصاء

7.2 ملف الدخول المدرسي

1.7.2 الخريطةالتربوية
2.7.2 الخريطة الإدارية
3.7.2 كشف التلاميذ الحاضرين إلى غاية 01/10
4.7.2

قائمة الداخليين و النصف الداخليين

5.7.2 جدول توزيع المهام علىموظفي المصالح الاقتصادية
6.7.2 قائمة الكتب المتوفرة و أسعار بيعها
7.7.2 محاضر الدخول الجماعية
8.7.2 قوائم الأساتذة مسؤولي المواد و الأساتذةالرئيسيين
9.7.2 المنشور الوزاري المتعلق بالنفقات المدرسية
+وثائق أخرى لهاعلاقة بالملف

8.2 الملفات المالية للموظفين
1.8.2 الوضعيةالمالية
2.8.2 قرارات الترقية
3.8.2 الحالة العائلية
4.8.2 وثائق أخرى لهاعلاقة بالملف

9.2ملف تسيير عمال الخدمات

10.2 ملفالمطعم
1.10.2 النصوص المتعلقة بالموضوع
2.10.2 ورقة الاستهلاكاليومية
3.10.2 قائمة الوجبات الأسبوعية
4.10.2 كشف الطاولةالمشتركة
5.10.2 بطاقات المخزون
6.10.2 وثيقة الوصل بين المخزني والمطبخ
7.10.2 دفتر اعتمادات التغذية
8.10.2 كشف شهري للمصاريف الخاصةبالتغذية
9.10.2 دفتر الممونين

11.2 ملف حظيرة السيارة
1.11.2 الوثائق الخاصة باستعمال السيارة
2.11.2 الوثائق الخاصة بإصلاحاتالسيارة

12.2 ملف اسقاط الممتلكات
1.12.2 قرارات تخصيصالممتلكات
2.12.2 محاضر الإتلاف+وثائق أخرى لها علاقةبالملف

السجلات:

13.2 سجل النفقات

14.2 سجلالايرادات
15.2 سجل الصندوق اليومي
16.2 دفترالوصولات
17.2 سجل الحسابات خارج الميزانية
18.2 سجل الحساباتالمفتوحة لدى الخزينة غيرها
19.2 سجل الحقوق المثبتة
20.2 سجل الرواتب- تربويين
21.2 سجل الرواتب-إداريين
22.2 دفترالحساب الجاري البريدي
23.2 دفتر حساب الخزينة
24.2 سجل الجردالعام
25.2 دفتر الجرد الدائم
26.2 دفتر جرد المكتبة
27.2 دفتر حركة الأموال النقدية
28.2 سجل غيابات الموظفين
29.2 سجلالمكالمات الهاتفية
مع العلم أن ختم المؤسسة الموضوع تحت تصرف المصلحةالاقتصادية يحمل رقم:02 وهو الرقم الخاص بالمصلحة.

لوحة القيادة للمصالح الاقتصادية

الأعمال اليومية للمقتصد خلال السنة المالية

الأعمال الواجبالقيــام بهــا

جــانفي
– إنجاز الحساب المالي
- الوضعية الخاصة بمصاريفالتسيير للسنة الفارطة
- الوضعية الثلاثية للخزينة
- فتح مختلف السجلاتالمحاسبية
- فتح مختلف بطاقات المخزون ( التغدية وسائل المكاتب مواد و وسائلالصيانة(

-

تثبيت حقوق الداخلي أو النصف داخلي للثلاثي الاول

- سندات تحصيلالحقوق
-

تاشير دفتر الخزينة

- إنجاز وضعية الصندوق اخر الشهر
- تثبيتالاجور و الرواتب على السجل

فيفـــري
- ارسال حالة صندوق شهر جانفي قبل 06/02
- جدول تصفية المنح الوطنية قبل 15/02
- التحضير لانجاز الميزانية
- حالة التقارب مع دفتر الخزينة
- إنجاز وضعية الصندوق اخر الشهر
- تثبيتالاجور و الرواتب على السجل
- سندات تحصيل الحقوق

مارس
- ارسال حالةصندوق فيفري قبل 06/03
- الميزانية
- إنجاز وضعية الصندوق اخر الشهر
-حالةالتقارب مع دفتر الخزينة
- الوضعية الثلاثية للخزينة
- حالة استهلاكالاعتمادات في نهاية الشهر
- تثبيت الاجور و الرواتب على السجل
- سندات تحصيلالحقوق
- تقديم قائمة التلاميذ الغير ممنوحين للمدير قبل العطلة
- توقيفالسجلات المحاسبية
-

ا لعملية الداخلية الخاصة بالمنح و مساهمة الدولة

- جدول خدمات المداومة لعطلة الربيع

افريل
- ارسال حالة الصنوق قبل 06/04
- تحصيل حقوق التغذية للتلاميذ الداخليين أو النصف داخليين
-حالة التقارب مع دفترالخزينة
- سندات تحصيل الحقوق
- تثبيت الاجور و الرواتب على السجل
- تثبيتحقوق النصف داخلي للثلاثي الثاني
-

حالة استهلاك الاعتمادات في نهاية الشهر

-

إنجاز وضعية الصندوق اخر الشهر

ماي
ا رسال حالة صندوق شهر avril قبل 06/05
- -حالة التقارب مع دفتر الخزينة
- إنجاز وضعية الصندوق اخر الشهر
- تثبيت الاجور و الرواتب على السجل
- سندات تحصيل الحقوق
- جلب الكتبالمدرسية
- تحضير المؤسسة للامتحانات
- طلب اعتماد مالي اضافي
- ارسالالحساب المالي الى مجلس المحاسبة

جوان
- ارسال حالة صندوق فيفري قبل 06/06
إنجاز وضعية الصندوق اخر الشهر
-حالة التقارب مع دفتر الخزينة
- الوضعية الثلاثية للخزينة
- حالة استهلاك الاعتمادات في نهاية الشهر
- تثبيتالاجور و الرواتب على السجل
- سندات تحصيل الحقوق
- توقيف السجلات المحاسبية
-

العملية الداخلية الخاصة بالمنح و مساهمة الدولة

- الاشراف علىالامتحانات
- جدول مداومة عطلة الصيف للعمال
- برمجة اعمال الصيانة للعطلةالصيفية
- ضبط و ضعية مخزون المواد الغذائية
- ضبط وضعية الجردالعام

جويلية
- ارسال حالة صندوق شهر جانفي قبل 06/07
-حالةالتقارب مع دفتر الخزينة
- إنجاز وضعية الصندوق اخر الشهر
- تثبيت الاجور والرواتب على السجل
- سندات تحصيل الحقوق
- اعادة ترتيب بطاقات المنحالوطنية
- قوائم المنح الشاغرة و المحولة و المنح في الانتظار
- تحضير ملفالدخول المدرسي

اوت العطلـــــــــــــــــــــة
سبتمبر –
إنجاز وضعية الصندوق اخر الشهر جويلية و اوت
- جدول خدمات اعوانالمصلحة
-حالة التقارب مع دفتر الخزينة
- جدول خدمات المقتصدية
- حالةاستهلاك الاعتمادات في نهاية الثلاثي
- تحصيل حقوق التمدرس
- تحصيل حقوق النصفداخلي
- وضعية تسديد المنحة المدرسية الخاصة
- فلاش مجانية الكتاب
- توقيفمختلف السجلات المحاسبية
- تجديد الملفات المالية
- مخلفات الترقيات
- بيعو توزيع الكتاب المدرسي

اكتوبر
- ارسال حالة صندوق شهر سبتمبر قبل06/10
-حالة التقارب مع دفتر الخزينة
- تسديد منحة 3000 دج
- إنجاز وضعيةالصندوق اخر الشهر
- تثبيت الاجور و الرواتب على السجل
- سندات تحصيلالحقوق
- فتح سجل الحقوق المثبتة و وتثبيت الحقوق
- وضعية التلاميذ الممنوحينقبل 05/10
- البطاقة الوصفية قبل 15/10
- وضعية السكنات الوظيفية
-

إنجازوثيقة 934 في حالة إرتفاع التعداد التلاميذ الداخليين أو فتح نظام داخلي أو نصفداخلي

- تسديد مختلف صناديق الاشتراكات
- ضبط الوضعية النهائية للكتابالمدرسي

نوفمبر
- تصفية الميزانية
- حالة التقارب مع دفتر الخزينة
- الوضعية النهائية للمنحة المدرسية الخاصة (3000 دج)
-

التحويلات المالية بينالفصول

ديسمبر
- تصفية الميزانية
-

حالة التقارب مع دفتر الخزينة

- غلق السنة المالية (توقيف مختلف السجلات المحاسبية )
-

ضبط وضعية مخزون الموادالغذائية

شكرا للسيد مفتس التربية الوطنية للتسيير المالي و المادي و السيد المقتصد الرئيسي المنسق لليومين التوكينيين 06و 07 مارس 2011