مراجعة التسيير المالي

[AyOuB.KhAn]

abilo king + heart lord

التحليل الوظيفي هو الميزانية الوظيفية
الآن أصبحت تتكون من 4 أجزاء
لي هوما
الجزء الأول العلوي طويل الأمد
يتمثل في
جانب الاستخدامات : الاستخدامات الثابتة لي هي معنوية ومادية ومالية وأعباء واجبة التوزيع
جانب الموارد : الموارد الدائمة لي هي أموال خاصة والديون المالية
الموارد الدائمة - الاستخدامات الثابتة = رأس المال العامل الاجمالي

الجزء الثاني

الاحتياج في رأس المال العامل للاستغلال

جانب الاستخدامات : استخدامات الاستغلال لي هي التسبيقات المدفوعة والمخزونات والعملاء والحسابات الملحقة
جانب الموارد : موارد الاستغلال لي هي التسبيقات المستلمة والموردون والحسابات الملحقة وديون ضريبية واجتماعية

الاحتياج في راس المال العامل للاستغلال = استخدامات الاستغلال - موارد الاستغلال

الجزء الثالث

الاحتياج في رأس المال العامل خارج الاستغلال

جانب الاستخدامات : المصاريف لي خارج الاستغلال ورأس المال المكتتب المطلوب غير مدفوع و الضرائب ع الاصول الثابتة
جانب الموارد : ibs و الفوائد المستحقة وديون الاستثمار

الاحتياج خارج الاستغلال = استخدامات خارج الاستغلال - مواررد خارج الاستغلال

الجزء الرابع

خزينة الأصول : نقديات + سندات التوظيف
خزينة الخصوم : تسبيقات بنكية + أوراق قبض مخصومة لم يحن أجلها

الخزينة = خزينة الأصول - خزينة الخصوم