تمرين في حالة التقارب البنكي

[kawthar kiki]

في 31/12/2007 قبل إجراء الجرد ظهر رصيد حساب البنك في دفاتر المؤسسة بمبلغ 161940دج وفي كشف الحساب المرسل من البنك رصيد دائن بمبلغ 165250 دج وهذا الإختلاف في الرصيدين راجع إلى :
1- سند لأمر المورد حمزة بقيمة 1500دج لم يسجل في دفاتر البنك
2- شيك لأمر أمير بقيمة 700دج لم يسجل في دفاتر البنك
3-ايرادات مالية لم تسجل في دفاتر المؤسسة بقيمة 1260دج لعدم إشعار البنك بالتحويل
4- مصاريف بنكية نتيجة لخصم ورقة مالية لم تسجلها المؤسسة بقيمة 150 دج
* سددت ايجار مستودع ب 2100دج بشيك رقم 15310
* وعدها أحد الموردين بتخفيض 4000 دج لم تصل الفتورة بعد * اشترت بضاعة بــ 150000 دج استلمتا لفاتورة في حين البضاعة لم تستلم بعد
* باعت بضاعة بــ 32000دج سلمت للزبون في نفس اليوم إلا أن الفاتورة لم تحرر بعد

المطلوب :
1/ أنجز حالة التقارب البنكي في 31/12/2007
2/ سجل قيود التسوية اللازمة في دفاتر المؤسسة .