الميزانية الوظيفية 3 قسم تسيير واقتصاد

[وحيد.زياني]

الميزانية الوظيفية التالية خاصة بمؤسسة السلام لانتاج اللوازم الرياضية لسنة : 2007

الميزانية الوظيفية

\

المبالغ

الخصوم

\

المبالغ

الاصول

64

640000

...............

...............

...............

...............

الموارد الثابتة

التمويل الخاص

الديون طويلة الاجل

الخصوم المتداولة

ديون الاستغلال

ديون خارج الاستغلال

خزينة الخصوم

..................

..................

..................

..................

..................

الاستخدامات الثابتة

الاستخدامات الثابتة للاستغلال

الاستخدامات الثابتة خ الاستغلال

الاصول المتداولة

الاصول المتداولة للاستغلال

الاصول المتداولة خ الاستغلال

خزينة الاصول

\

...............

مجموع الخصوم

\

..................

مجموع الاصول

معلومات من الميزانية المحاسبية :

31-12-2007

31-12-2006

البيان

31-12-2007

31-12-2006

البيان

32000

26000

28500

21500

الموردون

اوراق الدفع

33000

45000

11000

35000

34000

16000

البضائع

العملاء

اوراق القبض

معلومات من دفتر الجرد لدورة : 2007

مشتريات البضائع السنوية = 216000 دج

مصاريف الشراء تمثل 25 / من مشتريات البضائع السنوية

رقم الاعمال السنوي = 265000 دج

الاصول المتداولة للاستغلال = 4 الاستخدامات الثابنة خارج الاستغلال

الاصول المتداولة خارج الاستغلال = خزينة الاصول + 10000 دج

نسبة الاستخدامات الثابتة للاستغلال = 60 / مجموع الاصول

الاستخدامات الثابتة خارج الاستغلال = 1 / 12 الاستخدامات الثابتة للاستغلال

ديون الاستغلال = 6 ديون خارج الاستغلال

الخزينة الصافية = 15000 دج

= 50000 دج f r n g

العمل المطلوب :

- حدد مجاهيل الميزانية الوظيفية لهده المؤسسة .

- بين العلاقة بين : ا ر م ع و رم ع د و خ .

- علق على وضعية المؤسسة .

- حساب نسب الهيكلة المالية .

- حساب نسب دوران :

- المخزونات

- العملاء

- الموردين