[طالب العلم والمعرفة]

المشاركة الأصلية كتبت بواسطة halimtabouche

سجل التقارب مع الخزينة يتم في التسجيل بعد التسجيل في سجل النفقات وسجل الايرادات حيث يتم فيه تسجيل المبالغ التي يتم صرفها اوتحصيله فعلا والمسجلة في سجلي الايرادات والنفقات .ولم تظهر بعد في الكشف المقدم من قبل مصالح الخزينة .لعدم صرفها او لتأخره .
حيث يمكن لك ان تقومي بصرف شيك . ويسجل في سجل النفقات . . . لكن الخزينة لم تقم بصرف الشيك بعد لصاحبه.

والله أعلم

شكرا على هذا الشرح زميلي الفاضل..
وهو نفس الأمر بالنسبة لللإيرادات الغير مؤشر عليها في كشف رصيد المؤسسة..
النفقات المسجلة في سجل النفقات تسجل في هذا السجل خانة النفقات قبل dépenses avant وبعد ظهورها في كشف رصيد المؤسسة نهاية الشهر تسجل كذلك في خانة النفقات بعد dépenses apres
وهو نفس الأمر بالنسبة للإيرادات..
وعليه يكون حساب رصيد المؤسسة بالنسبة لسجلاتها المحاسبية كالأتي:
رصيد 31 ديسمبر الماضي +إيرادات قبل - نفقات قبل
ورصيد حساب المؤسسة لدى الخزينة يساوي:
رصيد 31 ديسمبر الماضي + إيرادات بعد - نفقات بعد
والفارق بين الرصيدين هو مبلغ النفقات والإيرادات التي لم تؤشر بعد من طرف الخزينة..وهذا هو الهدف من هذا السجل..وهو متابعة كل النفقات والإيرادات على مستوى الخزينة..
مع الملاحظة التالية:
الأموال النقدية المتواجدة في الصندوق الحديدي لاتظهر في هذا السجل..إلا بعد دفعها لدى صندوق الخزينة..
وشكرا..