اليك المعلومات المتعلقة بمؤسسة *وسيم* في 31/12/2011
الملحق الاول: لخصت وضعية الزبائن المشكوك فيهم كمايلي:
الزبائن ــــالدينTTCـــــخسارة القيمةفي 31/12/2010ــــــالسداد خلال 2011ــــــــملاحظات
أميرة 11700 %15 70200 احتمال تسديد %80 من الرصيد
أمير ؟ %20 58500 افلاس نهائي
المطلوب:
1- اذا علمت أن رصيد الزبائن المشكوك فيهم من ميزان المراجعة قبل الجرد 128700دج احسب دين الزبون أمير
2- سجل القيود الضرورية في 31/12/2011
الملحق2:
1. عرفت البضاعة A فرق جرد موجب مبرر بــ20000دج
2.عرفت البضاعة B فرق جرد سالب مبرربـــ 30000دج
3. عرفت البضاعة C فرق موجب غير مبرر بـــ 10000دج
4. بقي لدى المؤسسة طوابع بريدية بـــ 1500
5. لم تستلم المؤسسة فاتورة الكهرباء والغاز للثلالي الاخير بــ 50000دج
6.يظهر الكشف المرسل من البنك رصيدا دائن بــ 288000دج في حين رصيد حساب البنك لدى المؤسسة مدينا بــ 200000دج ويرجع الفرق الى:
a) شيك للمورد نور الاسلام بــ 40000دج لم يقدم للسحب
b)شيك من الزبون جلال سدد مباشرة في البنك بــ 50000دج
c)فوائد لصالح البنك بــ 1500دج
d)خدمات مصرفية بــ 500دج
المطلوب :
1--انجز حالة التقارب البنكي
2-- سجل القيود الضرورية في 31/12/2011