حسناء-13
2011-03-14, 17:56
المبحث الأول : ماهية البنوك
المطلب الأول : التعريف الحديث للبنوك
البنك هو كلمة ايطالية الأصل "بانكو" تعني مصطبة ، وكان يقصد بها في البدء المصطبة التي يجلس عليها الصرافون لتحويل العملة ، ثم تطور المعنى فيما بعد لكي يقصد بالكلمة المنضدة التي يتم فوقها عد و تبادل العملات ، ثم أصبحت في النهاية تعني المكان الذي توجد فيه تلك المنضدة و تجرى فيه المتاجرة بالنقود .
البنك هو مؤسسة مالية نقدية ، تهدف إلى تجميع أموال وودائع كحاجة للتعامل بها من قبل أشخاص سواء كانوا مستثمرين أو أفراد عاديين وذلك عن طريق اقتراضها وفقا لشروط محددة ، فنشاط البنك لا تنتهي مهمته عند هذه العمليات بل أكثر من ذلك بحيث يساهم في الاستثمار في الأوراق المالية أي أنه يلعب دور الوسيط بين المتعاملين الاقتصاديين ، من هنا نستنتج أن للبنوك أهمية كبيرة في إنعاش اقتصاد بلد ما عن طريق تدعيم المشاريع الاستثمارية وبالتالي تنشيط المؤسسات المالية والاقتصاد الوطني ككل .
كذلك يعرف البنك على أنه مؤسسة مالية وسيطة تتعامل بأدوات الائتمان المختلفة القصيرة ، المتوسطة والطويلة الأجل في كل من سوقي النقد والمال ، كما أنها تؤدي دور الوسيط بين المقترضين والمقرضين بهدف تحقيق الربح . (1)
المطلب الثاني : طبيعة عمل البنوك
من المعروف أن البنك يتاجر بأموال المودعين وهذا معناه أن أمواله ( أي أن رأسماله عند التأسيس + الاحتياطي +الأرباح المتراكمة ) لا تمثل إلا جزءا
(1) ـ مذكرة تخرج لنيل شهادة الليسانس،"مخاطر القروض البنكية" ص 4
من إعداد الطالب:معلاش محمد،تحت إشراف الأستاذ:خطيب سيدي محمد بومدين . دفعة 2009 . 2010
بسيطا من مجموع الأموال التي يتعامل بها ، ويترتب على هذه الحقيقة أي
المتاجرة بأموال الغير نتيجتان هما :
الفرع الأول : الحرص
البنك مؤتمن على أموال المودعين الذين وضعوا ثقتهم فيه وأودعوه أموالهم فهو حريص على تلك الأموال حرصا يمليه المنطق والقانون، فهذا الحرص يتمثل في الضمانات التي يطلبها البنك عند إقراضه الأموال للآخرين، فهو يسعى لضمان استعادة ما اقرضه ، إنما هو مال المودعين الذين لابد أن يطلبوه منه يوما ما.
الفرع الثاني : السيولة
البنك يتعامل بأموال المودعين لذا عليه أن يكون حاضرا لطلباتهم إذا طلبوا سحب ما يرغبونه من ودائعهم و هذا يفسر مبدأ وجوب توفر السيولة الكافية لدى البنوك لمواجهة طلبات السحب الآنية من قبل المودعين. (2)
المطلب الثالث : أنواع البنوك
الفرع الأول : البنوك المركزية
يعتبر البنك المركزي منشأة مصرفية لا تضع الربح في اعتبارها بقدر ما تهدف إلى دعم النظام النقدي والاقتصادي في الدولة ، ونظرا لأهمية هذا الهدف فان البنك المركزي يجب أن يكون ملكا للدولة ، وعموما يتميز البنك المركزي بأنه :
< بنك الإصدار < بنك البنوك < بنك الدولة
إضافة إلى أنه أداة إشراف ومراقبة على الجهاز المصرفي بكامله حيث تتلخص وظائفه في :
1) تنظيم العملة وفقا لمتطلبات الأعمال والجمهور .
2) انجاز الأعمال المصرفية العامة وخدمات الوكالة للحكومة .
(2) ـ شاكر القزويني ، "محاضرات في اقتصاد البنوك"، الطبعة الثانية سنة 1992 ، ص 28
3) الاحتفاظ بالاحتياطات النقدية للمصارف التجارية .
4) تقديم التسهيلات الائتمانية بشكل إعادة الخصم .
5) تسوية أرصدة المقاصة بين المصارف وتقديم تسهيلات لإجراء التحويلات النقدية بين المراكز الأساسية .
6) مراقبة الائتمان وفقا لحاجات الأعمال والاقتصاد بصفة عامة ولأغراض تنفيذ السياسة النقدية العامة التي تتبناها الحكومة .
الفرع الثاني : البنوك التجارية
تعرف البنوك التجارية ببنوك الودائع أو الائتمان وهي عبارة عن مؤسسات
ائتمانية ملكيته عامة أو خاصة ، هدفها هو تحقيق اكبر ربح ممكن من خلال
المتاجرة بالأموال التي تحصل عليها من ودائع الأفراد القابلة للسحب لدى الطلب أو بعد أجل قصير وتتلخص وظائفها في ما يلي :
1) قبول الودائع.
2) منح القروض و الاعتماد .
3) خصم الأوراق التجارية وإصدارها .
4) تقوم بوظيفة الاستثمار.
5) الائتمان المقدم للتجارة الخارجية . (3)
الفرع الثالث : البنوك الشاملة
تعرف على أنها تلك الكيانات المصرفية التي تسعى دائما نحو تنويع مصادر التمويل وتعبئة أكبر قدر ممكن من المدخرات من كافة القطاعات وتوظيف مواردها وتفتح وتمنح الائتمان المصرفي لجميع القطاعات ، كما تعمل على تقديم
(3) ـ عفيل جاسم عبد الله ،"النقود و المصارف"، دار المجد اللاوي عمان 1999 .ص233
كافة الخدمات المتنوعة والمتجددة ، ويتحدد دورها في كونها بنوكا تقوم بأعمال كل البنوك أي أنها ليست متخصصة .
الفرع الرابع : البنوك العقارية
تهتم هذه البنوك بتمويل أنشطة البناء والتشييد والمساهمة وتقدم هذه المصارف
قروضا وتسهيلات للمواطنين بهدف إنشاء المساكن والعمارات وغالبا ما تقدم قروض لآجال طويلة تتجاوز 10 سنوات .
الفرع الخامس : البنوك الاستثمارية
وتسمى بنوك الائتمان متوسطة أو طويلة الأجل ويشمل عملها في توجيه
الأموال لمن يسعى لتجديد أو تكوين رأسمال ثابت ، حيث أن هذه الأموال غير قابلة للطلب من طرف المودعين ، كما أنها تساهم في تمويل المؤسسات ذات طابع توسعي أو استثماري .
الفرع السادس : بنوك الأعمال
تتمثل مهام هذه البنوك في تمويل دورة استغلال المؤسسات وكذا تمويل الاستثمارات و كذا المساهمة في المشاريع الكبرى ذات الآجال الطويلة .
الفرع السابع : مؤسسات الادخار و التوفير
وتتمثل وظيفتها في جمع مدخرات الأفراد والتي تكون غالبا مستحقة عند الطلب .
الفرع الثامن : شركات التأمين
و هي منشآت مالية تمارس أنشطة وفعاليات مختلفة تتمثل بالدرجة الأساسية في
التأمين على الحوادث ، وتقدم خدمات اجتماعية متميزة من حيث مساهمتها في تغطية المخاطر المؤمن عليها أي تعويض عن الخسائر المحققة ، كما يعيد الحياة
للوحدات الاقتصادية . (4)
المطلب الرابع : وظائف البنوك
يعتبر البنك عون أساسي للمؤسسات ، يقوم بأداء وظائف هامة منها الظاهرة وأخرى ضمنية :
الفرع الأول : الوظائف الظاهرة للبنك
و تتلخص في 3 وظائف أساسية :
1) جمع الودائع (قبول الودائع) :
تعتبر الودائع المصدر الأساسي للبنك حيث أن مجمل أموال البنك هي عبارة عن ودائع الأفراد و رجال الأعمال و المؤسسات و تنقسم إلى 3 أنواع و هي:
أ/ ودائع لأجل :
هي تلك الودائع التي يودعها أصحابها لدى البنك ولا يمكنهم سحبها أو سحب جزء منها إلا بعد انقضاء المدة المحددة ، ويحصل صاحب الوديعة على فائدة .
ب/ ودائع تحت الطلب :
وهي الودائع التي تودع لدى البنوك دون قيود أو شروط حيث يستطيع أصحابها سحبها جزئيا أو كليا وفي أي وقت بإصدار الشيك ، ولا يدفع البنك فائدة على هذه الودائع .
ج/ ودائع تحت إشعار:
لا يمكن لأصحاب هذه الودائع بسحبها إلا بإشعار من البنك حسب المدة الزمنية المتفق عليها .
(4) ـ فلاح حسن الحبشي ،"إدارة البنوك" ، دار وائل للنشر 2000،ص 45
2) تقديم القروض :
يحقق البنك أرباحا عن طريق ممارسة نشاطه المتمثل في منح القروض والائتمان لتمويل الاستثمارات ، كما هو معلوم يحتفظ البنك بنسبة من السيولة لمقابلة متطلبات المودعين ، كما يعمل على خلق التوازن بين الربحية والسيولة.
3) فتح الاعتماد :
في هذه الوظيفة يقوم البنك بوضع مبلغ من المال في الحساب تحت تصرف العميل حيث بإمكانه السحب منه كلما استلزم الأمر وذلك في حدود القيمة وسعر الفائدة بإعلام العميل ابتداء من تاريخ السحب وينقسم الاعتماد المصرفي إلى 3 أنواع :
أ/ الاعتماد البسيط :
ويسمى أيضا اعتماد الصندوق وهي التي بموجبها يتعهد البنك بتقديم المال
للزبون مقابل وعد بالتسديد مع الفائدة ومنها : اعتماد بريد الواردات ، تسهيلات الصندوق ، بطاقة الائتمان وحالات خاصة هي قروض شخصية .
ب/ الاعتماد بالقبول :
ويسمى كذلك الاعتماد بالتعهد وهو اعتماد يقدم فيه البنك وثيقة وضمانة عوض المال ويتم ذلك عند قيام العميل بسحب كمبيالة على الصندوق حيث يوقعها هذا الأخير وتصبح هذه الكمبيالة قابلة للتحصيل من أي مصرف آخر.
ج/ الاعتماد المستندي :
يأخذ شكل وثيقة مصرفية يرسلها البنك إلى بنك آخر في الخارج بناءا على طلب
زبون البنك إذ يتعهد فيه هذا الأخير بتسديد ثمن الصفقة للبائع الأجنبي عن طريق بنكه وهذا إذا قام البائع بإرسال البضاعة ، ويستحق المستفيد (البائع) من الاعتماد قيمة البضائع عندما يقدم إلى بنكه مستندات هذه البضاعة التي تم شحنها بالشروط المتفق عليها في العقد ، يقوم بنك البائع بالتسديد ويرسل المستندات إلى البنك الأصلي فاتح الاعتماد ، هذا الأخير يسدد ثمن البضاعة إلى بنك البائع فور استلامه المستندات . (5)
الفرع الثاني : الوظائف الضمنية للبنك
و يمكن تلخيصها فيما يلي:
1) البنك أمين الصندوق :
يستجيب لحاجات الزبائن المختلفة من تغطية حسابات الودائع ، وكذا تحقيق تحصيلا والقيام بتحويلات الأموال عن بعد ، ويقدم النصائح للزبائن وينفذ الدراسات المالية وهذا شرط أن تكون له مسؤولية في نتائج ذلك بالتزام قانوني .
2) البنك منشئ للنقود :
عندما يشارك البنك في تمويل الاقتصاد الوطني فانه يعمل دون شك لمنح القروض ويلقي ودائع فتخلق نقود غير تلك التي يصدرها البنك المركزي وإنما نقود كتابية وأخرى دفترية .
3) خصم الأوراق التجارية .
4) الأنشطة التجارية في البورصة (بيع و شراء الأوراق التجارية) .
5) التعامل بالعملات (بيع و شراء العملات) .
6) تقديم خدمات استثمارية للعملاء .
7) تمويل التجارة الخارجية . (6)
(5) ـ الطاهر لطرش، "تقنيات البنوك" ، ديوان المطبوعات الجامعية 2003 ، ص 216ـ217
(6) ـ طلعت اسعد عبد الحميد ،"أساسيات ادارة البنوك" ، مكتبة عين الشمس 1998 ، ص52
المطلب الخامس : أهداف البنوك
يسعى البنك كغيره من منظمات الأعمال إلى تحقيق جملة من الأهداف أهمها :
الفرع الأول : الأهداف المالية
1) استمرار تحقيق الأرباح .
2) تعظيم معدل الفائدة على الاستمرار .
3) المحافظة على بنية معقولة من السيولة أي وجود قدر كافي منها بحوزة البنك تكفيه لمواجهة التزاماته اتجاه العملاء في كل الأوقات ومختلف الديون المستحقة.
الفرع الثاني : الأهداف الإنتاجية
1) تحسين الخدمات المصرفية وتطويرها لمواجهة متطلبات العملاء .
2) تخفيض التكاليف للخدمات المصرفية المقدمة .
3) تقليل الوقت الضائع .
الفرع الثالث : الأهداف الخاصة بالبقاء والاستمرار و تجنب الأخطار.
الفرع الرابع : الأهداف الخاصة بالنمو و المحافظة على موارده المالية والبشرية.
الفرع الخامس : الأهداف الاجتماعية والبيئية . (7)
(7) ـ عبد السلام أبو جعفر،"الإدارة الحديثة في البنوك التجارية"، مكتبة نهضة الشروق 1991 . ص 370
المطلب الأول : التعريف الحديث للبنوك
البنك هو كلمة ايطالية الأصل "بانكو" تعني مصطبة ، وكان يقصد بها في البدء المصطبة التي يجلس عليها الصرافون لتحويل العملة ، ثم تطور المعنى فيما بعد لكي يقصد بالكلمة المنضدة التي يتم فوقها عد و تبادل العملات ، ثم أصبحت في النهاية تعني المكان الذي توجد فيه تلك المنضدة و تجرى فيه المتاجرة بالنقود .
البنك هو مؤسسة مالية نقدية ، تهدف إلى تجميع أموال وودائع كحاجة للتعامل بها من قبل أشخاص سواء كانوا مستثمرين أو أفراد عاديين وذلك عن طريق اقتراضها وفقا لشروط محددة ، فنشاط البنك لا تنتهي مهمته عند هذه العمليات بل أكثر من ذلك بحيث يساهم في الاستثمار في الأوراق المالية أي أنه يلعب دور الوسيط بين المتعاملين الاقتصاديين ، من هنا نستنتج أن للبنوك أهمية كبيرة في إنعاش اقتصاد بلد ما عن طريق تدعيم المشاريع الاستثمارية وبالتالي تنشيط المؤسسات المالية والاقتصاد الوطني ككل .
كذلك يعرف البنك على أنه مؤسسة مالية وسيطة تتعامل بأدوات الائتمان المختلفة القصيرة ، المتوسطة والطويلة الأجل في كل من سوقي النقد والمال ، كما أنها تؤدي دور الوسيط بين المقترضين والمقرضين بهدف تحقيق الربح . (1)
المطلب الثاني : طبيعة عمل البنوك
من المعروف أن البنك يتاجر بأموال المودعين وهذا معناه أن أمواله ( أي أن رأسماله عند التأسيس + الاحتياطي +الأرباح المتراكمة ) لا تمثل إلا جزءا
(1) ـ مذكرة تخرج لنيل شهادة الليسانس،"مخاطر القروض البنكية" ص 4
من إعداد الطالب:معلاش محمد،تحت إشراف الأستاذ:خطيب سيدي محمد بومدين . دفعة 2009 . 2010
بسيطا من مجموع الأموال التي يتعامل بها ، ويترتب على هذه الحقيقة أي
المتاجرة بأموال الغير نتيجتان هما :
الفرع الأول : الحرص
البنك مؤتمن على أموال المودعين الذين وضعوا ثقتهم فيه وأودعوه أموالهم فهو حريص على تلك الأموال حرصا يمليه المنطق والقانون، فهذا الحرص يتمثل في الضمانات التي يطلبها البنك عند إقراضه الأموال للآخرين، فهو يسعى لضمان استعادة ما اقرضه ، إنما هو مال المودعين الذين لابد أن يطلبوه منه يوما ما.
الفرع الثاني : السيولة
البنك يتعامل بأموال المودعين لذا عليه أن يكون حاضرا لطلباتهم إذا طلبوا سحب ما يرغبونه من ودائعهم و هذا يفسر مبدأ وجوب توفر السيولة الكافية لدى البنوك لمواجهة طلبات السحب الآنية من قبل المودعين. (2)
المطلب الثالث : أنواع البنوك
الفرع الأول : البنوك المركزية
يعتبر البنك المركزي منشأة مصرفية لا تضع الربح في اعتبارها بقدر ما تهدف إلى دعم النظام النقدي والاقتصادي في الدولة ، ونظرا لأهمية هذا الهدف فان البنك المركزي يجب أن يكون ملكا للدولة ، وعموما يتميز البنك المركزي بأنه :
< بنك الإصدار < بنك البنوك < بنك الدولة
إضافة إلى أنه أداة إشراف ومراقبة على الجهاز المصرفي بكامله حيث تتلخص وظائفه في :
1) تنظيم العملة وفقا لمتطلبات الأعمال والجمهور .
2) انجاز الأعمال المصرفية العامة وخدمات الوكالة للحكومة .
(2) ـ شاكر القزويني ، "محاضرات في اقتصاد البنوك"، الطبعة الثانية سنة 1992 ، ص 28
3) الاحتفاظ بالاحتياطات النقدية للمصارف التجارية .
4) تقديم التسهيلات الائتمانية بشكل إعادة الخصم .
5) تسوية أرصدة المقاصة بين المصارف وتقديم تسهيلات لإجراء التحويلات النقدية بين المراكز الأساسية .
6) مراقبة الائتمان وفقا لحاجات الأعمال والاقتصاد بصفة عامة ولأغراض تنفيذ السياسة النقدية العامة التي تتبناها الحكومة .
الفرع الثاني : البنوك التجارية
تعرف البنوك التجارية ببنوك الودائع أو الائتمان وهي عبارة عن مؤسسات
ائتمانية ملكيته عامة أو خاصة ، هدفها هو تحقيق اكبر ربح ممكن من خلال
المتاجرة بالأموال التي تحصل عليها من ودائع الأفراد القابلة للسحب لدى الطلب أو بعد أجل قصير وتتلخص وظائفها في ما يلي :
1) قبول الودائع.
2) منح القروض و الاعتماد .
3) خصم الأوراق التجارية وإصدارها .
4) تقوم بوظيفة الاستثمار.
5) الائتمان المقدم للتجارة الخارجية . (3)
الفرع الثالث : البنوك الشاملة
تعرف على أنها تلك الكيانات المصرفية التي تسعى دائما نحو تنويع مصادر التمويل وتعبئة أكبر قدر ممكن من المدخرات من كافة القطاعات وتوظيف مواردها وتفتح وتمنح الائتمان المصرفي لجميع القطاعات ، كما تعمل على تقديم
(3) ـ عفيل جاسم عبد الله ،"النقود و المصارف"، دار المجد اللاوي عمان 1999 .ص233
كافة الخدمات المتنوعة والمتجددة ، ويتحدد دورها في كونها بنوكا تقوم بأعمال كل البنوك أي أنها ليست متخصصة .
الفرع الرابع : البنوك العقارية
تهتم هذه البنوك بتمويل أنشطة البناء والتشييد والمساهمة وتقدم هذه المصارف
قروضا وتسهيلات للمواطنين بهدف إنشاء المساكن والعمارات وغالبا ما تقدم قروض لآجال طويلة تتجاوز 10 سنوات .
الفرع الخامس : البنوك الاستثمارية
وتسمى بنوك الائتمان متوسطة أو طويلة الأجل ويشمل عملها في توجيه
الأموال لمن يسعى لتجديد أو تكوين رأسمال ثابت ، حيث أن هذه الأموال غير قابلة للطلب من طرف المودعين ، كما أنها تساهم في تمويل المؤسسات ذات طابع توسعي أو استثماري .
الفرع السادس : بنوك الأعمال
تتمثل مهام هذه البنوك في تمويل دورة استغلال المؤسسات وكذا تمويل الاستثمارات و كذا المساهمة في المشاريع الكبرى ذات الآجال الطويلة .
الفرع السابع : مؤسسات الادخار و التوفير
وتتمثل وظيفتها في جمع مدخرات الأفراد والتي تكون غالبا مستحقة عند الطلب .
الفرع الثامن : شركات التأمين
و هي منشآت مالية تمارس أنشطة وفعاليات مختلفة تتمثل بالدرجة الأساسية في
التأمين على الحوادث ، وتقدم خدمات اجتماعية متميزة من حيث مساهمتها في تغطية المخاطر المؤمن عليها أي تعويض عن الخسائر المحققة ، كما يعيد الحياة
للوحدات الاقتصادية . (4)
المطلب الرابع : وظائف البنوك
يعتبر البنك عون أساسي للمؤسسات ، يقوم بأداء وظائف هامة منها الظاهرة وأخرى ضمنية :
الفرع الأول : الوظائف الظاهرة للبنك
و تتلخص في 3 وظائف أساسية :
1) جمع الودائع (قبول الودائع) :
تعتبر الودائع المصدر الأساسي للبنك حيث أن مجمل أموال البنك هي عبارة عن ودائع الأفراد و رجال الأعمال و المؤسسات و تنقسم إلى 3 أنواع و هي:
أ/ ودائع لأجل :
هي تلك الودائع التي يودعها أصحابها لدى البنك ولا يمكنهم سحبها أو سحب جزء منها إلا بعد انقضاء المدة المحددة ، ويحصل صاحب الوديعة على فائدة .
ب/ ودائع تحت الطلب :
وهي الودائع التي تودع لدى البنوك دون قيود أو شروط حيث يستطيع أصحابها سحبها جزئيا أو كليا وفي أي وقت بإصدار الشيك ، ولا يدفع البنك فائدة على هذه الودائع .
ج/ ودائع تحت إشعار:
لا يمكن لأصحاب هذه الودائع بسحبها إلا بإشعار من البنك حسب المدة الزمنية المتفق عليها .
(4) ـ فلاح حسن الحبشي ،"إدارة البنوك" ، دار وائل للنشر 2000،ص 45
2) تقديم القروض :
يحقق البنك أرباحا عن طريق ممارسة نشاطه المتمثل في منح القروض والائتمان لتمويل الاستثمارات ، كما هو معلوم يحتفظ البنك بنسبة من السيولة لمقابلة متطلبات المودعين ، كما يعمل على خلق التوازن بين الربحية والسيولة.
3) فتح الاعتماد :
في هذه الوظيفة يقوم البنك بوضع مبلغ من المال في الحساب تحت تصرف العميل حيث بإمكانه السحب منه كلما استلزم الأمر وذلك في حدود القيمة وسعر الفائدة بإعلام العميل ابتداء من تاريخ السحب وينقسم الاعتماد المصرفي إلى 3 أنواع :
أ/ الاعتماد البسيط :
ويسمى أيضا اعتماد الصندوق وهي التي بموجبها يتعهد البنك بتقديم المال
للزبون مقابل وعد بالتسديد مع الفائدة ومنها : اعتماد بريد الواردات ، تسهيلات الصندوق ، بطاقة الائتمان وحالات خاصة هي قروض شخصية .
ب/ الاعتماد بالقبول :
ويسمى كذلك الاعتماد بالتعهد وهو اعتماد يقدم فيه البنك وثيقة وضمانة عوض المال ويتم ذلك عند قيام العميل بسحب كمبيالة على الصندوق حيث يوقعها هذا الأخير وتصبح هذه الكمبيالة قابلة للتحصيل من أي مصرف آخر.
ج/ الاعتماد المستندي :
يأخذ شكل وثيقة مصرفية يرسلها البنك إلى بنك آخر في الخارج بناءا على طلب
زبون البنك إذ يتعهد فيه هذا الأخير بتسديد ثمن الصفقة للبائع الأجنبي عن طريق بنكه وهذا إذا قام البائع بإرسال البضاعة ، ويستحق المستفيد (البائع) من الاعتماد قيمة البضائع عندما يقدم إلى بنكه مستندات هذه البضاعة التي تم شحنها بالشروط المتفق عليها في العقد ، يقوم بنك البائع بالتسديد ويرسل المستندات إلى البنك الأصلي فاتح الاعتماد ، هذا الأخير يسدد ثمن البضاعة إلى بنك البائع فور استلامه المستندات . (5)
الفرع الثاني : الوظائف الضمنية للبنك
و يمكن تلخيصها فيما يلي:
1) البنك أمين الصندوق :
يستجيب لحاجات الزبائن المختلفة من تغطية حسابات الودائع ، وكذا تحقيق تحصيلا والقيام بتحويلات الأموال عن بعد ، ويقدم النصائح للزبائن وينفذ الدراسات المالية وهذا شرط أن تكون له مسؤولية في نتائج ذلك بالتزام قانوني .
2) البنك منشئ للنقود :
عندما يشارك البنك في تمويل الاقتصاد الوطني فانه يعمل دون شك لمنح القروض ويلقي ودائع فتخلق نقود غير تلك التي يصدرها البنك المركزي وإنما نقود كتابية وأخرى دفترية .
3) خصم الأوراق التجارية .
4) الأنشطة التجارية في البورصة (بيع و شراء الأوراق التجارية) .
5) التعامل بالعملات (بيع و شراء العملات) .
6) تقديم خدمات استثمارية للعملاء .
7) تمويل التجارة الخارجية . (6)
(5) ـ الطاهر لطرش، "تقنيات البنوك" ، ديوان المطبوعات الجامعية 2003 ، ص 216ـ217
(6) ـ طلعت اسعد عبد الحميد ،"أساسيات ادارة البنوك" ، مكتبة عين الشمس 1998 ، ص52
المطلب الخامس : أهداف البنوك
يسعى البنك كغيره من منظمات الأعمال إلى تحقيق جملة من الأهداف أهمها :
الفرع الأول : الأهداف المالية
1) استمرار تحقيق الأرباح .
2) تعظيم معدل الفائدة على الاستمرار .
3) المحافظة على بنية معقولة من السيولة أي وجود قدر كافي منها بحوزة البنك تكفيه لمواجهة التزاماته اتجاه العملاء في كل الأوقات ومختلف الديون المستحقة.
الفرع الثاني : الأهداف الإنتاجية
1) تحسين الخدمات المصرفية وتطويرها لمواجهة متطلبات العملاء .
2) تخفيض التكاليف للخدمات المصرفية المقدمة .
3) تقليل الوقت الضائع .
الفرع الثالث : الأهداف الخاصة بالبقاء والاستمرار و تجنب الأخطار.
الفرع الرابع : الأهداف الخاصة بالنمو و المحافظة على موارده المالية والبشرية.
الفرع الخامس : الأهداف الاجتماعية والبيئية . (7)
(7) ـ عبد السلام أبو جعفر،"الإدارة الحديثة في البنوك التجارية"، مكتبة نهضة الشروق 1991 . ص 370