الفهرس
قائمة الجداول
قائمة الأشكال
المقدمــة العامة
القسم الأول : الجانب النظري
الفصل الأول: مدخل إلى الخزينة
المبحث الأول: مفاهيم أساسية حول الخزينة........................................... .
08
المطلب الأول: مفهوم الخزينة........................................... ........
08
أولا: المفهوم التقليدي للخزينة..........................................
08
ثانيا: المفهوم النقدي للخزينة........................................... .
09
ثالثا: المفهوم التفاضلي للخزينة..........................................
09
رابعا: المفهوم الديناميكي للخزينة........................................
10
المطلب الثاني: العناصر المكونة للخزينة..........................................
11
أولا: عنا صر الأصول............................................ ......
11
ثانيا: عناصر الخصوم............................................ .......
12
المطلب الثالث: حساب الخزينة ووضعياتها.......................................
13
أولا: حساب الخزينة........................................... ........
13
ثانيا: وضعيات الخزينة........................................... .......
17
ثالثا: مرونة الخزينة........................................... ..........
22
المبحث الثاني: مشاكل الخزينة........................................... .............
25
المطلب الأول: مشكلة المردودية......................................... .......
25
المطلب الثاني: مشكل المخاطر........................................... ......
25
المبحث الثالث: إجراءات رفع كفاءة إدارة الخزينة......................................
28
المطلب الأول: التسيير اليومي للخزينة...........................................
28
أولا: متابعة تغيرات الخزينة........................................... ...
28
ثانيا: أيام القيمة (التاريخ الفعلي للتدفق النقدي)..........................
29
ثالثا: التوفيق بين حسابات المؤسسة لدى البنوك..........................
32
المطلب الثاني: تسيير تغيرات مختلف عناصر احتياجات رأس المال العامل............
37
أولا: إدارة المخزون........................................... .........
37
ثانيا: الإسراع في تحصيل المقبوضات.....................................
37
ثالثا: الإبطاء في سداد المدفوعات........................................
38
رابعا: الدفع للدولة والهيئات الاجتماعية في الوقت المناسب................
39
خامسا: التفاوض مع البنوك............................................ .
39
سادسا: استخدام فكرة الشيكات الطافية(العائمة).........................
41
سابعا: مواءمة التدفقات النقدية..........................................
41
الفصل الثاني: دور الخزينة في التسيير المالي للمؤسسة
المبحث الأول: تدفقات الخزينة........................................... .............
45
المطلب الأول: مفهوم التدفقات النقدية..........................................
45
أولا: تعريف التدفق............................................ ........
45
ثانيا: تعريف التدفق النقدي............................................ .
45
المطلب الثاني: تصنيف التدفقات النقدية.........................................
45
أولا: تصنيف التدفقات النقدية حسب خاصيتها..........................
45
ثانيا: تصنيف التدفقات النقدية حسب نشأتها.............................
47
المطلب الثالث: جدول تدفقات الخزينة..........................................
48
أولا: فوائد جدول تدفقات الخزينة 1988..............................
50
ثانيا: محتوى جدول تدفقات الخزينة......................................
50
ثالثا: مراحل بناء جدول تدفقات الخزينة.................................
52
رابعا: شرح جدول تدفقات الخزينة......................................
54
خامسا: العلاقات المالية للتوازن.........................................
55
المبحث الثاني: موازنة الخزينة .................................................. .......
57
المطلب الأول: موازنة الخزينة وأهدافها..........................................
57
أولا: مفهوم موازنة الخزينة........................................... ...
57
ثانيا: أهداف موازنة الخزينة........................................... ..
58
المطلب الثاني: إعداد موازنة الخزينة........................................... ...
58
أولا: موازنة الخزينة والمسار التوازني.....................................
59
ثانيا: المميزات العامة لموازنة الخزينة......................................
60
ثالثا: كيفية الإعداد........................................... .........
60
المطلب الثالث: تنبؤات الخزينة في المدى القصير..................................
63
أولا: التنبؤات الشهرية........................................... .......
63
ثانيا: التنبؤات اليومية........................................... ........
67
المبحث الثالث: القرارات المالية المتعلقة بتسيير الانحرافات وكيفية التحكم فيها.............
72
المطلب الأول: قرارات توظيف فائض الخزينة.............................. .....
72
أولا: التوظيف خارج السوق المالي......................................
72
ثانيا: التوظيف عن طريق السوق المالي...................................
73
المطلب الثاني: قرارات تمويل العجز في الخزينة....................................
77
أولا: التمويل الداخلي........................................... .......
78
ثانيا: التمويل الخارجي لدورة الاستغلال.................................
79
المطلب الثالث: تسيير الفوائض والقروض........................................
83
الفصل الثالث: استخدام النماذج الرياضية في تسيير الخزينة والرقابة عليها
المبحث الأول: تحديد الحجم الأمثل للنقدية باستخدام النماذج الرياضية...................
87
المطلب الأول: النماذج الرياضية.......................................... ......
87
أولا: تعريف النموذج........................................... .......
87
ثانيا: تعريف النموذج الرياضي..........................................
87
ثالثا: خطوات بناء النموذج الرياضي.....................................
88
رابعا: تقييم النموذج........................................... ........
89
المطلب الثاني: نموذج بومول (baumol).....................................
89
المطلب الثالث: نموذج ميلر وأور أو نموذج حدود الرقابة..........................
المطلب الرابع: النموذج الساكن باحتياجات مالية عشوائية مع إمكانيـــــة
93
النفاذ في النقدية........................................... .....
98
المبحث الثاني: التمويل الأمثل للخزينة........................................... .......
103
المطلب الأول: تمويل الخزينة باستخدام أسلوب البرمجة الخطية......................
103
أولا : فرضيات نموذج البرمجة الخطية....................................
103
ثانيا : صياغة الشكل العام للبرنامج الخطي ..............................
104
ثالثا : طرق حل نموذج البرمجة الخطية ...................................
105
رابعا : تقييم نموذج البرمجة الخطية ......................................
108
المطلب الثاني: استخدام شجرة القرارات في تمويل الخزينة.........................
108
أولا : مفهوم شجرة القرارات.......................................... .
109
ثانيا : استخدام نموذج شجرة القرارات في المفاضلة بين البدائل..............
111
المبحث الثالث: الرقابة على تسيير الخزينة........................................... ....
113
المطلب الأول: الرقابة على موازنة الخزينة........................................
113
أولا: أهداف الرقابة........................................... ......
114
ثانيا: وسائل المقارنة.......................................... .......
114
المطلب الثاني: الرقابة على مستوى الأرصدة.....................................
117
المطلب الثالث: الرقابة على الشروط المصرفية....................................
118
أولا: نوعية التفاوض المصرفي.......................................
119
ثانيا: الرقابة على تطبيق الشروط المصرفية المتفاوض بشأنها............
119
المطلب الرابع: الرقابة على القروض والتوظيفات.................................
121
القسم الثاني : الجانب الميداني
الفصل الرابع: دراسة خزينة مؤسسة مطاحن الحضنة – المسيلة –
المبحث الأول: تعريف المؤسسة محل الدراسة........................................... .
125
المطلب الأول: نشأة المؤسسة الأم.............................................. .
125
المطلب الثاني: التعريف بالشركة التابعة مؤسسة مطاحن الحضنة(المسيلة)............
126
أولا : تاريخ المؤسسة .................................................
126
ثانيا : مراحل العملية الإنتاجية ........................................
127
ثالثا : الهيكل التنظيمي للمؤسسة ......................................
129
المبحث الثاني: تشخيص الوضعية المالية للمؤسسة.......................................
133
المطلب الأول: الانتقال من الميزانيات المحاسبية إلى الميزانيات المالية
133
للفترة (2000-2002)............................................. ........
133
المطلب الثاني:دراسة البنية المالية للمؤسسة.......................................
142
أولا: دراسة عناصر الأصول............................................
142
ثانيا: دراسة عناصر الخصوم............................................ .
144
المطلب الثالث: توازن البنية المالية للمؤسسة .....................................
146
أولا: وضعية البنية المالية ..............................................
146
ثانيا: دراسة التوازن المالي............................................ .
150
المبحث الثالث: جدول تدفقات الخزينة حسب مجلس الخبراء الفرنسي.....................
155
المطلب الأول : إعداد جدول تدفقات الخزينة لسنة (2002)....................
155
المطلب الثاني : تفسير جدول تدفقات الخزينة لسنة (2002)....................
156
الفصل الخامس: دور خزينة مؤسسة مطاحن الحضنة (المسيلة) في التسيير المالي لها
159
المبحث الأول: موازنة خزينة المؤسسة........................................... .......
160
المطلب الثاني: الموازنة الشهرية لخزينة المؤسسة ومقارنتها بالإنجازات...............
164
المبحث الثاني: إجراءات رفع كفاءة إدارة الخزينة........................................
202
المطلب الأول: تسيير احتياجات رأس المال العامل................................
202
أولا: المخزون........................................... ..............
202
ثانيا: العملاء........................................... ...............
203
ثالثا: الموردون.......................................... ...............
204
المطلب الثاني: الحجم الأمثل للنقدية........................................... ..
204
أولا : تحديد نقطة العودة............................................ ...
205
ثانيا : تحديد الحد الأقصى............................................ ...
207
ثالثا : متوسط الرصيد النقدية........................................... .
207
المطلب الثالث: قرارات التمويل والتوظيف......................................
209
الخـــاتمة العامة .................................................. ......................
214
النتائج........................................... ...........................................
215
الاقتراحات........................................ .........................................
217
الملاحق........................................... ..........................................
220
المراجع.
( تقرير عن مشاركة سيئة )، و الموجودة أسفل كل مشاركة .
2014-02-10, 20:47
مساعدة مذكرة تسيير الخزينة في مؤسسة اقتصادية
العرض العادي
